Директива об уголовной ответственности за нарушение санкций ЕС вступила в силу

19 мая 2024 года вступила в силу Директива 2024/1226 об уголовной ответственности за нарушение и обход ограничительных мер (санкций) ЕС («Директива»), финальная версия которой была опубликована в Официальном журнале ЕС 29 апреля 2024 года. Директива, направленная на обеспечение единообразного и эффективного соблюдения санкций ЕС, устанавливает существенные требования для государств—членов ЕС по криминализации нарушения санкций, а также минимальные меры ответственности за совершение соответствующих преступлений.

Предпосылки принятия Директивы

Обеспечение соблюдения санкций ЕС возложено на национальные компетентные органы государств—членов ЕС. При этом на протяжении длительного времени каждое государство—член ЕС самостоятельно определяло меры ответственности за нарушение санкционного режима. Это привело к существенным различиям в уровне и мерах ответственности, установленных отдельными государствами:

• в настоящее время в 12 государствах—членах ЕС нарушение санкций является исключительно уголовным преступлением, в 13 государствах-членах оно может быть также квалифицировано как административное правонарушение, а в 2 государствах-членах — только как административное правонарушение;
• критерии, в соответствии с которыми нарушение влечет уголовную или административную ответственность, равно как и меры ответственности, различаются в каждом государстве—члене ЕС (в частности, максимальный срок лишения свободы колеблется от 2 до 12 лет).

Как отмечал Европейский парламент, подобные различия на практике могут привести к тому, что потенциальные правонарушители будут намеренно выбирать юрисдикции в пределах ЕС, в которых установлены наименее строгие меры ответственности за нарушение санкций, а также отсутствует строгий контроль за исполнением законодательства.

9 июня 2023 года Совет ЕС объявил о согласовании общей позиции по проекту директивы о введении отдельных составов преступлений за нарушение санкций ЕС. Данный проект лег в основу принятой Директивы, однако некоторые положения были доработаны.

Преступления, предусмотренные Директивой

Директива предписывает государствам—членам ЕС криминализовать следующие деяния, совершенные умышленноЛибо с «грубой неосторожностью» (serious negligence) применительно к действиям, указанным в пункте 5 ниже, в том числе если эти действия относятся к товарам военного назначения, включенным в Общий военный список Европейского союза (Common military list of the European Union), или к товарам двойного назначения, перечисленным в Приложениях I и IV к Регламенту (ЕС) 2021/821:

1. прямое или косвенное предоставление средств или экономических ресурсов в распоряжение или в пользу лица, организации или органа, в отношении которых введены санкции («Подсанкционное лицо»), в нарушение запретов, установленных санкциями ЕС;
2. невыполнение обязательства по замораживанию средств или экономических ресурсов, принадлежащих или находящихся в собственности, владении или под контролем Подсанкционного лица в нарушение обязательств, установленных санкциями ЕС;
3. создание условий для въезда Подсанкционных физических лиц на территорию государства—члена ЕС или их транзита через эту территорию в нарушение запретов, установленных санкциями ЕС;
4. заключение или продолжение осуществления сделок с третьими странами, органами третьих стран, организациями или органами, находящимися в собственности или под контролем третьих стран или их органов, которые запрещены или ограничены санкциями ЕС, включая заключение или продолжение исполнения государственных или концессионных контрактов;
5. торговля, импорт, экспорт, продажа, покупка, передача, транзит или перевозка товаров, а также предоставление брокерских услуг, технической помощи или других услуг, связанных с этими товарами, в нарушение запретов или ограничений, установленных санкциями ЕС;
6. предоставление финансовых услуг или осуществление финансовой деятельности, которые запрещены или ограничены санкциями ЕС;
7. предоставление иных услуг, которые запрещены или ограничены санкциями ЕС;
8. обход санкций ЕС путем: 
1. использования, перевода третьему лицу или иного отчуждения средств или экономических ресурсов, находящихся в собственности, владении или под контролем Подсанкционного лица, которые должны быть заморожены в соответствии с санкциями ЕС, с целью сокрытия этих средств или экономических ресурсов; 
2. предоставления ложной или вводящей в заблуждение информации с целью сокрытия того, что Подсанкционное лицо является конечным владельцем или бенефициаром средств или экономических ресурсов, которые должны быть заморожены в соответствии с санкциями ЕС; 
3. невыполнения Подсанкционным физическим лицом или представителем Подсанкционного юридического лица обязательства, налагаемого санкциями ЕС, сообщать компетентным административным органам о средствах или экономических ресурсах, находящихся под юрисдикцией государства члена ЕС, принадлежащих им, находящихся в их собственности, владении или под их контролем; и 
4. невыполнения наложенного санкциями ЕС обязательства по предоставлению компетентным административным органам полученной при выполнении профессиональных обязанностей информации о принадлежащих, находящихся в собственности, владении или под контролем Подсанкционных лиц на территории государств—членов ЕС замороженных средствах или экономических ресурсах или информации о средствах или экономических ресурсах, которые не были заморожены.
9. нарушение или невыполнение условий, предусмотренных лицензиями, выданными компетентными органами на осуществление деятельности, которая в отсутствие таких лицензий запрещена или ограничена санкциями ЕС.

Государства—члены ЕС также должны принять необходимые меры для криминализации побуждения (inciting), пособничества (aiding) и подстрекательства (abetting) в совершении вышеуказанных деяний, а также покушения на совершение ряда преступленийПреступлений, указанных в пунктах 1, 3 и 7, а также 8 (i) и (ii) выше.

При этом Директива предусматривает необходимость криминализации только серьезных нарушений санкций. Так, большинство описанных выше деянийПреступления, указанные в пунктах 1, 2, 4, 7, 8 и 9 выше не должны квалифицироваться как уголовные преступления в случае, если они связаны с денежными средствами, экономическими ресурсами, товарами, услугами, сделками или деятельностью на сумму менее 10 000 евро.

Меры ответственности за нарушение санкций ЕС

Директива предписывает государствам—членам ЕС обеспечить, чтобы наказания за преступления были эффективными, соразмерными и носили пресекательный характер, и предусматривает следующие меры ответственности в зависимости от вида и тяжести преступления:

• Физические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности в виде лишения свободы на срок от одного до пяти лет, а также в виде сопутствующих уголовных или неуголовных наказаний (штрафов, лишения права занимать руководящие должности в компаниях, отзыва разрешений и лицензий на осуществление определенных видов деятельности и т.д.); и
• Юридические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности, если преступления были совершены в интересах этих юридических лиц любым лицом, занимающим в них руководящую должность. Наказания, применяемые к юридическим лицам, в большинстве случаев предусматривают штраф, предельный размер которого должен составлять не менее 5% от общемирового годового оборота юридического лица или не менее 40 млн евро. Кроме того, государства—члены ЕС могут устанавливать дополнительные уголовные или неуголовные меры ответственности (например, лишение права заниматься предпринимательской деятельностью, ликвидация по решению суда, закрытие подразделений, использовавшихся для совершения преступления и т.д.).

Юрисдикция государств—членов ЕС

Государство—член ЕС обладает юрисдикцией в отношении конкретного преступления, если:

• преступление было совершено полностью или частично на его территорииВ том числе на борту воздушного или морского судна, зарегистрированного в соответствующем государстве—члене ЕС или плавающего под его флагом (независимо от гражданства лица, совершившего преступление); или
• лицо, совершившее преступление, является его гражданином (независимо от места совершения преступления).

При этом государство—член ЕС вправе, проинформировав Европейскую комиссию, расширить свою юрисдикцию в отношении уголовных преступлений, совершенных за пределами его территории, если:

• лицо, совершившее преступление, постоянно проживает на его территории;
• лицо, совершившее преступление, является его должностным лицом, действующим в рамках своих служебных обязанностей;
• преступление совершено в интересах юридического лица, учрежденного на его территории;
• преступление совершено в интересах юридического лица в связи с любой предпринимательской деятельностью, осуществляемой полностью или частично на его территории.

Учитывая сложность установления места совершения преступления применительно к некоторым составам преступлений и содержащуюся в Директиве формулировку «преступление было совершено полностью или частично на территории [государства—члена ЕС]», нельзя исключать, что на практике к уголовной ответственности также могут быть привлечены Подсанкционные лица (независимо от их гражданства и места проживания), в интересах которых совершается то или иное преступление, в том числе за побуждение, пособничество или подстрекательство в совершении соответствующего преступления (например, в случае предоставления активов в пользу Подсанкционного лица или отчуждения активов Подсанкционного лица, подлежащих замораживанию, с целью их сокрытия).

Иные положения Директивы

Директива также предусматривает:

• обстоятельства, которые могут расцениваться как: 
• смягчающие (например, оказание содействия компетентным органам путем предоставления информации или помощи с установлением иных правонарушителей); или 
• отягчающие (например, использование поддельных документов, совершение преступления в рамках преступной организации или лицом, осуществляющим публичные функции);
• необходимость наличия мер по замораживаю и конфискации средств совершения преступлений и полученных от них доходов, в том числе в случае побуждения, пособничества и подстрекательства в совершении преступлений, а также покушения на их совершение; и
• срок давности привлечения к уголовной ответственности за нарушение санкций ЕС в размере не менее пяти летВ ряде случаев государства—члены ЕС могут установить срок исковой давности короче пяти лет, однако он в любом случае не должен быть короче трех лет для преступлений, за которые предусмотрено максимальное наказание в виде лишения свободы на срок не менее пяти лет.

Следующие шаги и значение Директивы

С принятием Директивы государства—члены ЕС должны в течение одного года (то есть до 20 мая 2025 года) имплементировать ее положения в свое национальное законодательство.

Обеспечение соблюдения санкций ЕС будет оставаться прерогативой государств-членов. Вместе с тем Директива позволит обеспечить единый подход к применению санкций ЕС и унифицировать минимальные требования и правила, касающиеся определения уголовных преступлений, а также минимальный уровень ответственности, которые должны соблюдаться всеми государствами-членами.

В последнее время ЕС активно стремится усилить борьбу с нарушениями и попытками обхода санкций ЕС, и принятие Директивы является одним из шагов в этом направлении. На наш взгляд, вступление Директивы в силу и ее последующая имплементация государствами—членам ЕС могут привести к еще более усиленному комплаенсу со стороны европейских контрагентов и практики отказа от совершения сделок/транзакций под угрозой применения к ним мер уголовной ответственности.